Déclaration 2042 C PRO : Le guide complet pour déclarer vos revenus professionnels en toute simplicité

Que vous soyez auto-entrepreneur, profession libérale ou créateur d’entreprise, la déclaration 2042 C PRO est un passage obligé pour rester en règle avec l’administration fiscale. Ce guide pratique vous accompagne étape par étape pour comprendre, remplir et optimiser votre déclaration de revenus professionnels sans stress.

Comprendre la déclaration 2042 C PRO

Qu’est-ce que le formulaire 2042 C PRO ?

La 2042 C PRO est une annexe à la déclaration de revenus classique. Elle permet de déclarer les revenus non commerciaux (BNC), souvent issus d’activités indépendantes comme le conseil, le design, le coaching ou toute activité libérale.

À qui s’adresse cette déclaration ?

Elle est destinée à tous les indépendants imposés à l’impôt sur le revenu, qu’ils soient au régime micro-BNC, au réel simplifié ou normal. Si vous percevez des revenus professionnels hors salariat, vous êtes probablement concerné.

Différence avec la 2042 classique

La 2042 standard concerne vos revenus personnels (salaires, pensions, etc.). La 2042 C-PRO est dédiée à vos revenus d’activité indépendante.

Les revenus concernés par la  2042 C PRO

Revenus BNC

Les bénéfices non commerciaux incluent les honoraires, commissions, droits d’auteur, etc. Ils sont soumis à déclaration dans la 2042 C-PRO, que vous soyez médecin, avocat, consultant ou freelance.

Micro-BNC vs réel

Avec le régime micro-BNC, l’administration applique un abattement forfaitaire. Au réel, vous déduisez vos frais réels. Le choix du régime a un impact direct sur votre impôt.

Autres revenus

Vous pouvez aussi y déclarer certains revenus accessoires (locations meublées non professionnelles sous conditions, par exemple).

Remplir sa déclaration 2042 C PRO : mode d’emploi

Où la trouver ?

Le formulaire est disponible sur votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Il est intégré à la déclaration en ligne.

Les cases à remplir

Les cases varient selon votre régime :

• 5HQ : Recettes en micro-BNC
• 5KO : Bénéfices en régime réel simplifié
• 5HY : Revenus exonérés ou déjà imposés

Déclarer en ligne

Connectez-vous à votre compte impôts, cochez « Déclaration de revenus professionnels » et suivez les étapes. L’outil vous guide selon votre situation fiscale.

Éviter les erreurs fréquentes

Parmi les pièges classiques : oublier de cocher l’annexe, mélanger les revenus perso/pro, ou mal déclarer ses charges. N’hésitez pas à vous faire accompagner.

Cas particuliers selon votre statut

Auto-entrepreneurs

Vos recettes doivent être déclarées en brut. Attention à ne pas déduire de charges si vous êtes au micro-BNC, l’abattement est automatique.

Professions libérales au réel

Vous devez détailler vos charges professionnelles et joindre un relevé spécifique. Un cabinet comptable peut s’avérer utile ici.

Première déclaration

Les erreurs sont fréquentes lors d’un premier exercice : mauvaise case, revenus oubliés, erreurs de calcul. Mieux vaut vérifier avec un professionnel.

Délais, modification et sanctions

Dates limites

Les déclarations se font entre avril et juin. Les dates exactes varient selon votre département. Passé ce délai, des pénalités s’appliquent.

Modification possible ?

Oui, une déclaration rectificative est possible en ligne tant que la campagne est ouverte.

En cas d’erreur ou d’oubli ?

Vous encourez des pénalités financières, voire un redressement. Une assistance spécialisée peut limiter ces risques.

Pourquoi faire appel à un cabinet comptable ?

Gain de temps et de sérénité

Un cabinet vous guide dans toutes les étapes, vous évite les pièges fiscaux et vous permet de vous concentrer sur votre activité.

Nos services

Nous proposons un accompagnement personnalisé pour la déclaration 2042 C-PRO, de la vérification à la télédéclaration complète. Contactez-nous pour un devis rapide.

FAQ – Questions fréquentes sur la déclaration 2042 C PRO

La déclaration 2042 C PRO est-elle obligatoire ?

Oui, dès lors que vous percevez des revenus professionnels non salariés.

Peut-on effectuer une déclaration impôts 2025 papier pour l'année 2024 ?

Uniquement si vous n’avez pas accès à Internet. Sinon, la télédéclaration est obligatoire.

Quelle case pour un consultant en micro-BNC ?

Il faut utiliser la case 5HQ pour indiquer vos recettes brutes.

Puis-je déduire mes frais bancaires ?

Oui, si vous êtes au régime réel. En micro-BNC, aucun frais ne peut être déduit.

Dois-je déclarer même si je n’ai rien gagné ?

Oui, une déclaration à 0 est obligatoire pour rester en règle.

Un comptable est-il obligatoire ?

Non, mais fortement recommandé pour optimiser et sécuriser votre déclaration.

Quelle est la date limite pour la déclaration 2042 C PRO ?

La date limite pour la déclaration 2042 C PRO en 2025 dépend de votre département de résidence :

• Départements 01 à 19 et non-résidents : jusqu'au jeudi 22 mai 2025 à 23h59
• Départements 20 à 54 : jusqu'au mercredi 28 mai 2025 à 23h59
• Départements 55 à 974/976 : jusqu'au jeudi 5 juin 2025 à 23h59

Si vous déclarez au format papier, la date limite est fixée au mardi 20 mai 2025 à 23h59, le cachet de la Poste faisant foi. 

Pour les déclarations en ligne, vous pouvez accéder au service depuis le 10 avril 2025 sur le site impots.gouv.fr.

Comment déclarer les revenus d'auto-entrepreneur sur la 2042 C PRO ?

En tant qu'auto-entrepreneur, la déclaration de vos revenus s'effectue via le formulaire 2042 C PRO, annexe à la déclaration de revenus principale (formulaire 2042). Voici les étapes à suivre:

Étapes pour déclarer vos revenus d'auto-entrepreneur

1. Accédez à votre espace personnel sur impots.gouv.fr à partir du 10 avril 2025.
2. Cochez la case correspondant à votre situation :
   
   • Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, cochez la case « Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ».
   • Sinon, cochez la case correspondant à la nature de vos revenus : « Revenus industriels et Commerciaux professionnels » (BIC) ou « Revenus non commerciaux professionnels » (BNC).impots.gouv.fr+4join-jump.com+4superindep.fr+4 economie.gouv.fr+3superindep.fr+3join-jump.com+3 
3. Indiquez votre chiffre d'affaires annuel brut (sans abattement) dans les cases appropriées :
   
   • Avec versement libératoire :
     
     • Vente de marchandises : case 5TA
     • Prestations de services commerciales : case 5TB
     • Prestations de services libérales : case 5TE
   • Sans versement libératoire :
     
     • Vente de marchandises : case 5KO
     • Prestations de services commerciales : case 5KP
     • Prestations de services libérales : case 5HQ
4. Vérifiez les informations préremplies, notamment votre numéro SIRET et votre adresse professionnelle.
5. Soumettez votre déclaration avant la date limite correspondant à votre département de résidence.

À quoi correspondent les cases (5HP,5HY,5TE,5K0,5KP,5HQ,5KC,5KL) concernent quel impôt ?

Elles sont utilisées pour déclarer les revenus soumis à l’impôt sur le revenu, selon le régime micro-BIC ou micro-BNC, sans versement libératoire.

5HY permet de déclarer vos recettes à titre informatif si vous êtes soumis au versement libératoire. Ces revenus ne sont pas imposés une seconde fois.

• 5KC sert à déclarer le bénéfice imposable (résultat positif) lorsque vous exercez une activité BIC professionnelle – par exemple un artisan, un commerçant, une location meublée professionnelle (LMP) ou une SASU à l’IR – et que vos comptes sont visés par un OGA / expert-comptable (colonne « OGA / viseur »). impots.gouv.fr
• 5KL sert, dans la même rubrique, à déclarer un déficit (résultat négatif) lorsque vous n’êtes pas adhérent à un OGA (« sans OGA ») ; le déficit pourra alors, selon les règles, être imputé sur vos revenus globaux ou reporté. impots.gouv.fr

Pourquoi le LMNP n'utilise pas la 2042 C PRO ?

La 2042 C PRO est réservée aux revenus professionnels non salariés, c’est-à-dire :

• Activités BNC (professions libérales, freelances…)
• Activités BIC professionnels, exercées à titre habituel (ex : artisans, commerçants)

Or, le LMNP est une activité non professionnelle par définition. Même si ses revenus relèvent du BIC, ils ne sont pas à déclarer comme tels dans la 2042 C PRO.

Où trouver le formulaire 2042 C PRO ?

Le formulaire 2042 C PRO s’obtient très simplement : si vous déclarez en ligne, il apparaît automatiquement dans votre parcours après avoir coché la rubrique « Professions non salariées / Locations meublées non professionnelles » de votre espace particulier sur impots.gouv.fr, aucune pièce supplémentaire n’est à télécharger impots.gouv.fr. Si vous devez encore déclarer au format papier ou préparer vos chiffres hors ligne, vous pouvez télécharger le PDF millésime 2025 (Cerfa n° 11222*27) sur le site des impôts dans la section « Formulaires 2042 », qui regroupe la déclaration principale et toutes ses annexes impots.gouv.fr. Le même document est également accessible depuis le portail Service-public.fr qui renvoie vers cette version officielle service-public.fr; enfin, un exemplaire peut être retiré au guichet de votre centre des finances publiques ou d’une Maison France-Services si vous n’avez pas d’imprimante.

Quelle est la différence entre le formulaire 2042 et 2042 C PRO ?

Le formulaire 2042 est la déclaration « générale » de l’impôt sur le revenu : il sert à renseigner tous les revenus courants du foyer (salaires, retraites, revenus fonciers, capitaux mobiliers, etc.) et constitue la base obligatoire pour chaque contribuable. Autrement dit, toute télédéclaration commence par la 2042, même si aucune annexe n’est nécessaire. impots.gouv.fr

Le formulaire 2042 C PRO, lui, est une annexe complémentaire qui ne s’utilise que si le foyer perçoit des revenus “non salariés” : bénéfices industriels et commerciaux (BIC), bénéfices non commerciaux (BNC), bénéfices agricoles (BA), locations meublées (LMNP/LMP), honoraires de professions libérales, revenus d’auto-entrepreneur, etc. C’est aussi dans cette annexe que l’on reporte certains crédits ou réductions d’impôt liés à l’activité professionnelle. Sans ces revenus particuliers, la 2042 C PRO n’a pas à être jointe.

A quoi sert la Notice déclaration 2042 c pro ?

La notice de la déclaration 2042 C PRO est un livret explicatif : elle accompagne le formulaire Cerfa n° 11222 et sert de mode d’emploi détaillé. On y trouve, ligne par ligne, la liste des revenus concernés, la signification de chaque case, les régimes fiscaux (micro-BIC, micro-BNC, réel, LMNP, LMP, BA, etc.), les abattements applicables, les justificatifs à conserver, les dates limites et les renvois vers d’autres imprimés (2031, 2035, 2033…). En clair, la notice vous dit quoi inscrire, où l’inscrire et comment calculer le montant à reporter, afin de sécuriser votre déclaration d’impôt sur le revenu dès la première saisie. Elle reprend aussi les nouveautés de l’année fiscale et précise les lignes à utiliser pour certains crédits ou réductions d’impôt professionnels. Vous pouvez la télécharger gratuitement avec le formulaire sur impots.gouv.fr ou service-public.fr, ou la demander en version papier auprès de votre centre des finances publiques.

CERFA 2042 C

e CERFA 2042 C est une annexe complémentaire à la déclaration principale 2042 : on l’utilise uniquement pour déclarer les revenus et charges « exceptionnels » ou « spécifiques » que la 2042 ne prévoit pas (plus-values mobilières ou immobilières, gains de stock-options, cessions de crypto-actifs, exit-tax, etc.). Tant que vous n’avez pas ce type de revenus, vous n’avez pas besoin de la joindre ; dès qu’ils existent, la 2042 C s’ajoute à la 2042 mais ne la remplace jamais. Les revenus d’activité indépendante (BIC/BNC, LMNP, auto-entrepreneur, etc.) relèvent au contraire de la 2042 C PRO, une autre annexe distincte.

Déclaration des revenus Commerciaux professionnels

our déclarer vos revenus commerciaux professionnels (BIC), vous devez joindre à la déclaration principale 2042 la déclaration complémentaire 2042 C PRO, qui concentre toutes les lignes relatives aux bénéfices industriels et commerciaux.

D’abord, déterminez votre régime d’imposition : tant que votre chiffre d’affaires hors taxes de 2024 reste inférieur à 188 700 € pour les activités de vente ou 77 700 € pour les prestations de services, vous relevez du micro-BIC ; au-delà (ou sur option), vous passez au régime réel.

Conclusion

La déclaration 2042 C PRO peut paraître complexe, mais bien accompagnée, elle devient une formalité. Notre cabinet vous accompagne dans toutes vos obligations fiscales pour vous assurer conformité, sérénité et gain de temps.

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