De plus en plus de professionnels font le choix de s'installer à leur compte en tant que freelances. Or, quelle que soit la nature de l'activité, la comptabilité du freelance est incontournable. Bien plus qu'une obligation légale, tenir sa comptabilité est un véritable levier pour piloter son business, sécuriser sa trésorerie et rester en règle vis-à-vis de l’administration fiscale. Compta In Touch vous propose donc de faire le point sur les grandes obligations comptables du travailleur indépendant, sur l’importance (ou non) d’avoir recours à un expert-comptable, et les tarifs pratiqués dans le domaine. Nous vous expliquerons également les différences entre la comptabilité générale, la comptabilité analytique et la comptabilité fiscale.
Freelance, qu’est-ce que c’est ?
Le terme « freelance » décrit un professionnel qui exerce son activité en indépendant, sans être lié par un contrat de travail de longue durée à un employeur. Le freelance, également appelé travailleur indépendant fixe lui-même ses tarifs, choisi ses missions et gère son emploi du temps en toute autonomie. Il peut donc intervenir pour plusieurs clients simultanément. Il travaille seul dans les métiers du Web (développement, marketing, rédaction, graphisme, etc.), du conseil, de la formation et du coaching. Les freelances ont le choix ont le choix entre deux formes juridiques quand ils créent leur entreprise :
- L'entreprise individuelle (EI) ;
- La société unipersonnelle SASU ou EURL, qui se transforme facilement en SAS ou SARL si un associé se présente.
L'étendue des obligations comptables dépend aussi du régime d'imposition. En créant une EI, vous avez le choix entre le régime fiscal de la micro entreprise (auto entrepreneur), et celui du régime réel simplifié.
Pour pouvoir exercer en micro en 2025, il ne faut pas dépasser les seuils de chiffre d’affaires (CA) suivants :
- 77 700 € de CA HT si votre activité est libérale ou que vous êtes prestataire de service ;
- 188 700 € de CA HT si votre activité est commerciale.
Dès lors que vous dépassez ces seuils, vous passez automatiquement sous le régime fiscal du réel simplifié. Faire, ou nous confier la partie chiffrée de votre business plan, est essentiel pour pouvoir choisir le régime fiscal adapté à votre situation.
Travailleur indépendant, vous endossez plusieurs rôles : prospection, communication, métier, finances. Ce cumul de fonctions peut s’avérer complexe, d’où l’intérêt de bien comprendre vos obligations légales. Et notamment vos obligations en termes de comptabilité et de fiscalité.
Des obligations comptables différentes selon le régime d’imposition
Le régime d’imposition détermine le type et l’ampleur des obligations comptables qui incombent à un freelance. Sous le régime fiscal de la micro-entreprise (micro-BIC ou micro-BNC), les obligations comptables sont réduites au minimum :
- Tenir un livre des recettes et un registre des achats (en cas de revente de marchandises) ;
- Déclarer son chiffre d’affaires chaque mois, ou trimestre ;
- Respecter les mentions spécifiques obligatoires des factures
Alors que, placé sous le régime réel simplifié, les obligations comptables du freelance sont plus importantes. Elles incluent :
- La tenue d’un livre-journal ;
- La tenue d'un grand livre ;
- L’établissement des comptes annuels : bilan, compte de résultat et annexes ;
- Des déclarations de TVA périodiques.
La charge de travail comptable est certes plus grande qu’en micro. Mais faire son bilan comptable chaque année permet de mieux piloter la performance de son entreprise.
À savoir que de nombreux freelances commencent en micro-entreprise pour la simplicité, puis basculent vers un régime réel quand leur activité se développe.
En entreprise individuelle (EI), est-ce obligatoire d'avoir un expert-comptable ?
Beaucoup de freelances se demandent s’ils doivent faire appel à un expert-comptable. La réponse courte est : non, ce n’est pas une obligation légale. En théorie, vous pouvez tenir vous-même votre comptabilité et gérer toutes les déclarations fiscales dans les délais prévus.
Toutefois, l’absence d’obligation légale ne signifie pas que l’expert-comptable est inutile. Nous avons listé pour vous les avantages à confier votre création d'entreprise et son développement à ce professionnel du chiffre.
- Gain de temps et d’énergie : Externaliser la comptabilité vous libère un temps précieux pour vous concentrer sur votre cœur de métier.
- Des choix éclairés :protection sociale, régime fiscal, forme juridique ... sur quels critères baser vos choix ? Quels impacts auront-ils sur votre business ? L'expert-comptable vous explique tout ça pour faire vos choix en toute connaissance de cause.
- Sécurité et conformité : si vous ne maîtrisez pas pleinement les subtilités comptables, vous risquez de perdre du temps ou de faire des erreurs pouvant entraîner des pénalités. De plus, la fiscalité évolue régulièrement et un expert-comptable veille justement à ce que vous soyez toujours en conformité avec la législation en vigueur. Enfin, il vous aide à faire les bons choix au bon moment pour optimiser vos revenus.
- Accompagnement stratégique : Dans le cadre de son devoir de conseil, l'expert-comptable vous fournit des conseils sur la gestion de votre trésorerie, la rentabilité de votre activité, tous les aspects juridiques, et même l’évolution de votre statut juridique en fonction de votre croissance.
Quel est le prix d'un expert-comptable par mois ?
Avant de parler chiffres, il faut comprendre que les tarifs d’un expert-comptable varient selon plusieurs critères :
- Le volume de pièces comptables : le nombre de factures entrantes et sortantes, note de frais, etc. ;
- Le régime d’imposition : Micro-entreprise ou réel simplifié ;
- Les services inclus : déclarations fiscales, établissement des bilans, conseil en gestion financière, etc.
En règle générale, pour un freelance avec un volume de factures raisonnable et peu de mouvements financiers, un expert-comptable en ligne peut proposer des forfaits mensuels entre 30 et 80 € par mois pour la tenue de la comptabilité et les déclarations de base. Ainsi est-il environ 30% mois cher qu'un expert-comptable traditionnel.
À savoir que la comptabilité 100 % en ligne est tout aussi encadrée par l'Ordre des experts-comptables que la comptabilité traditionnelle.
Au-delà de la tenue de la comptabilité du freelance, les experts-comptables accompagnent aussi les créateurs d'entreprise en réalisant la partie chiffrée de leur business plan, et en les aidant à trouver les financements nécessaires. Contactez-nous !
Quels sont les 3 types de comptabilité ?
On parle de comptabilité au sens général, mais en réalité, il existe plusieurs types de comptabilité. La comptabilité générale, la comptabilité analytique et la comptabilité fiscale. Chacune répondant à des objectifs bien précis. La comptabilité de trésorerie et la comptabilité d'engagement étant deux méthodes différentes pour traiter la compta générale.
La comptabilité générale (ou comptabilité financière)
Régie par le Plan Comptable Général (PCG), la comptabilité générale, également appelée comptabilité financière, est le socle de base pour toute entreprise. Dans le but de dresser le bilan comptable et le compte de résultat, vous devez tenir votre comptabilité tout au long de l'année. C'est à dire enregistrer l’intégralité de vos opérations financières (achats, ventes, charges fixes et variables, CFE, TVA, etc.). Ces états financiers vous permettent notamment de :
- Piloter mois par mois la situation financière de votre entreprise (actif, passif, trésorerie)
- Calculer le résultat net de l’exercice (bénéfice ou perte)
- Présenter une image fidèle des finances de votre entreprise à l'administration fiscale pour le calcul de votre impôt. Et aux banques si vous devez faire un emprunt.
En France, la comptabilité générale est une obligation légale. Même un freelance en micro-entreprise doit, à minima, tenir un livre des recettes et respecter certaines normes (facturation, conservation des pièces justificatives, etc.). Outre son caractère obligatoire, la comptabilité générale est le moyen de mesurer les performances financières de votre activité, pour pouvoir faire les ajustements nécessaires.
La comptabilité analytique (ou comptabilité de gestion)
La comptabilité analytique, appelée aussi comptabilité de gestion, a pour but d’analyser vos coûts et vos marges afin de mieux piloter votre entreprise. Contrairement à la comptabilité générale, qui est orientée vers l’établissement de documents légaux pour des tiers, la comptabilité analytique est un outil interne de décision. Elle vous permet de répondre à des questions telles que :
- Quel est le coût de revient réel de chaque prestation ou produit ?
- Quel est le taux de marge par projet ou par client ?
- Quelles sont les dépenses à optimiser pour améliorer la rentabilité de votre entreprise ?
En calculant le coût en temps et en ressources pour chaque projet, puis en le comparant aux prix facturés, vous pourrez déterminer si certaines missions sont trop chronophages ou pas assez rentables. Vous ferez ainsi évoluer vos tarifs de manière plus juste. Compta In Touch vous accompagne aussi sur ce sujet.
La comptabilité fiscale
La comptabilité fiscale regroupe l’ensemble des calculs et déclarations permettant de déterminer et de payer correctement les impôts et taxes dus par votre entreprise (TVS, CFE, etc.). Elle part des données issues de la comptabilité générale, puis inclut des retraitements spécifiques pour répondre aux règles fiscales.
La comptabilité fiscale a pour principal objectif d’assurer que l’entreprise s’acquitte correctement et dans les délais de ses obligations fiscales, tout en optimisant sa charge d’imposition grâce à une planification adaptée. Elle recouvre notamment la préparation des déclarations fiscales et l’examen des conséquences fiscales des choix stratégiques. C’est à ce niveau que l’accompagnement d’un expert-comptable s’avère particulièrement précieux, car la législation fiscale évolue fréquemment. Vous pouvez d'ailleurs recourir à l'Examen de Conformité Fiscale (ECF) pour vous assurer que votre organisation comptable et fiscale est conforme à la législation.
Même en micro-entreprise, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires et payer votre impôt. Si vous dépassez certains seuils, vous serez également redevable de la TVA.
Nos conseils
Gérer la comptabilité du freelance ne se résume pas à une simple formalité obligatoire. C’est un levier clé pour piloter votre business, sécuriser votre trésorerie et rester en règle vis-à-vis de l’administration fiscale.
Si votre chiffre d’affaires reste modeste, la micro-entreprise peut être intéressante, mais si vous visez une croissance rapide, ou que vous devez investir pour pouvoir démarrer votre activité indépendante, optez pour le régime fiscal du réel.
Si la comptabilité vous prend trop de temps ou vous effraie, l’accompagnement d’un expert-comptable en ligne comme Compta In Touch peut être un investissement judicieux. Vous profiterez de conseils avisés et vous éviterez des erreurs potentiellement coûteuses. Contactez-nous pour obtenir votre devis personnalisé !
