Que votre activité soit commerciale, artisanale ou libérale, le prévisionnel financier doit être établi quand vous êtes en phase de création, ou de reprise d'une entreprise. Outil de projection et de pilotage, le prévisionnel est indispensable, tant pour vos partenaires financiers, que pour vous-même. Ainsi il doit être fait sur les 3 premières années qui suivent le lancement de votre activité. Prêt à devenir chef d’entreprise ? Compta In Touch, votre expert-comptable en ligne, vous explique aujourd’hui l'intérêt et le mode d'emploi pour établir votre prévisionnel. Vous pouvez aussi nous confier cette mission de première importance.
Qu'est-ce qu'un prévisionnel ?
Le prévisionnel financier, que l’on appelle aussi plan prévisionnel, ou encore budget prévisionnel fait partie de votre Business plan. Il s'agit de sa partie financière.
Cet outil de projection sur 3 ans fixe vos objectifs à atteindre, et vous sert de référence pour piloter votre activité. Une fois votre projet lancé, les quatre tableaux chiffrés qui le compose vous permettent de vérifier régulièrement que votre activité réelle est bien conforme à vos prévisions.
Notez que c'est la partie étude de marché qui vous permet d'estimer au plus juste votre chiffre d’affaires prévisionnel. Un des points de départ de cet outil de pilotage.
Pourquoi faire un prévisionnel ?
Outil de travail essentiel exigé par les banques et les investisseurs, il doit leur permettre d'analyser la viabilité de votre projet de création, ou de reprise d'entreprise quand vous sollicitez un emprunt bancaire ou une levée de fonds.
Cette partie chiffrée de votre projet entrepreneurial vous permet de :
- garantir et mesurer la rentabilité de votre projet d’entreprise
- calculer vos besoins de financement et votre capacité d’autofinancement (CAF)
- mesurer vos capacités de remboursement d'un emprunt éventuel
- optimiser vos politiques d'investissement et d'achat
- vous assurer d'avoir toujours suffisamment de trésorerie pour financer vos dépenses
Bien entendu, si vous envisagez de développer une nouvelle activité au sein de votre entreprise, vous avez également besoin de réaliser votre prévisionnel financier pour vérifier, valider et optimiser votre idée de développement.
Comment réaliser un prévisionnel financier ?
Identifier les éléments clés issus de son étude de marché
Établi sur les 3 années à venir, vous devez chiffrer les éléments financiers suivants :
- votre chiffre d'affaires prévisionnel (les recettes)
- vos différentes charges fixes et variables : vos cotisations sociales, rémunération, frais généraux (loyer, assurances, impôts et taxes, etc.) et les dépenses nécessaires à votre activité (matériel, communication, etc.)
- vos besoins de financements
- votre besoin en fonds de roulement (BFR). À ce titre, estimez bien les délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs
- votre seuil de rentabilité (le point mort) afin de connaitre le niveau de chiffre d’affaires que vous devez réaliser pour couvrir toutes vos charges
Veillez à prévoir une progression réaliste de votre activité et à ne pas exagérer le montant de votre chiffre d'affaires prévisionnel. Un prévisionnel réaliste vous évitera de vous lancer dans une aventure vouée à l’échec !
Quant à vos besoins de financement, notre cabinet d'expertise comptable a aussi développé cette compétence pour vous offrir un accompagnement sur-mesure. Contactez-nous !
Renseigner les quatre tableaux financiers : plan de financement, plan de trésorerie, bilan et compte de résultat prévisionnels
Vous pouvez ensuite renseigner les 4 documents suivants qui se présentent sous la forme de tableaux. Ce sont eux qui composent votre prévisionnel.
Le compte de résultat prévisionnel
C’est dans ce tableau que vous inscrivez vos charges et vos produits (recettes). N’oubliez pas de renseigner vos rémunérations et vos cotisations sociales dans les charges. La différence entre produits et charge donne le résultat de votre entreprise : un bénéfice si vos produits sont plus élevés que vos charges, sinon un déficit (perte). À savoir que le résultat sert de base de calcul de l’impôt et de vos cotisations sociales si vous avez opté pour l’IR.
Le bilan comptable prévisionnel
Ce tableau récapitule le patrimoine de votre entreprise : l'actif et le passif. Votre local, matériel, mobilier et stock composent l’actif, tandis que vos moyens financiers constituent le passif : vos prêts bancaires, votre apport au capital et ceux de vos associés
Le plan de financement prévisionnel
Également appelé tableau emplois / ressources, c’est là qu’apparaissent vos besoins financiers (votre BFR, les immobilisations et le remboursement d'emprunts) et vos ressources. Celles-ci regroupent notamment votre CAF, les apports et les comptes courants d’associés. À savoir que les banques se basent sur ce tableau pour étudier votre demande de crédit et calculer votre emprunt.
Le plan de trésorerie
Il s’établit sur 12 mois dans le but de vérifier que les recettes encaissées tout au long de l'année permettent de faire face aux dépenses sur la même période. Vous devez donc connaitre au préalable les différents délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs pour inscrire les sommes au mois qui convient. Ce budget de trésorerie doit vous permettre de faire les ajustements nécessaires et de prévoir les éventuels déficits. Vous pourrez ainsi anticiper les solutions.
Pilier indispensable d'un projet d'entreprise solide, l'ensemble de ces 4 documents financiers vous permet d’avoir un regard global sur sa viabilité les 3 prochaines années.
Le budget prévisionnel : LA feuille de route pour une gestion rigoureuse des finances de votre entreprise
Le prévisionnel est donc une véritable feuille de route qui vous permet de définir et de planifier vos investissements et l’ensemble de vos actions commerciales, de même que vos besoins en ressources humaines.
Gérer régulièrement ces 4 tableaux financiers vous permettra de réajuster vos stratégies financières et commerciales au fur et à mesure des évènements inévitables tels que :
- des fluctuations de prix des matières premières,
- l'augmentation du carburant,
- des réparations,
- des impayés.
Qui peut établir un prévisionnel ?
Vous pouvez le faire seul en vous appuyant sur vos connaissances en comptabilité, votre étude de marché et les conseils donnés dans notre article. Il existe aussi des modèles sur Internet.
Mais en réalité rien ne remplace les conseils personnalisés d'un professionnel comme nous quand on prend la décision de se lancer.
Si vous ne possédez pas les compétences comptables nécessaires, nous vous conseillons vivement de faire appel à des professionnels. Un cabinet d'expertise comptable inscrit à l'Ordre des experts-comptables aura toutes les expertises financières et juridiques pour établir votre plan prévisionnel.
Au regard des enjeux et des financements que vous cherchez peut-être à obtenir, n'hésitez pas à contacter votre expert-comptable en ligne Compta In Touch pour bénéficier d'un accompagnement sur-mesure.
