Le prévisionnel financier, que l’on appelle aussi prévisionnel, ou encore budget prévisionnel fait partie de votre Business plan. Il s'agit de la partie financière, et plus précisément de la dernière partie de votre étude de marché. En effet, c'est cette étude qui vous permet d'estimer au plus juste votre chiffre d’affaires prévisionnel.

Il doit être réalisé quand vous êtes en phase de création, ou de reprise d'une entreprise. Outil de projection et de pilotage, le prévisionnel est indispensable, tant pour vos partenaires financiers, que pour vous-même. Ainsi vous l’établissez sur les 3 premières années qui suivent le lancement de votre activité indépendante.

Prêt à devenir chef d’entreprise ? Nous vous expliquons aujourd’hui pourquoi et comment établir un prévisionnel.

 

 

Pourquoi établir un prévisionnel financier ?

Outil de travail essentiel exigé par les banques et les investisseurs, il doit leur permettre d'analyser la viabilité de votre projet de création, ou de reprise d'entreprise.

Fil conducteur de votre projet, le prévisionnel vous est tout autant indispensable pour :

  • garantir et mesurer la rentabilité de votre projet d’entreprise
  • calculer vos besoins de financement et votre capacité d’autofinancement (CAF)
  • mesurer vos capacités de remboursement d'un éventuel emprunt
  • optimiser vos politiques d'investissement et d'achat
  • vous assurer d'avoir toujours suffisamment de trésorerie pour financer vos dépenses

Bien entendu, si vous envisagez de développer une nouvelle activité au sein de votre entreprise, vous avez également besoin de réaliser votre prévisionnel financier pour vérifier, valider et optimiser votre idée de développement.  

Cet outil de projection sur 3 ans fixe vos objectifs à atteindre, et vous sert de référence pour piloter votre activité. Une fois votre projet lancé, vos tableaux chiffrés vous permettent de vérifier que votre activité réelle est bien conforme à vos prévisions.

 

 

Comment établir un prévisionnel ?

Identification des éléments clés issus de votre étude de marché

Établi sur les 3 années à venir, vous devez chiffrer les éléments financiers suivants :

  • votre chiffre d'affaires prévisionnel (les recettes)
  • vos charges : cotisations sociales, rémunération, frais généraux (loyer, assurances, impôts et taxes, etc.) et les dépenses nécessaires à votre activité (matériel, communication, etc.)
  • vos besoins de financements
  • votre besoin en fonds de roulement (BFR). À ce titre, estimez bien les délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs
  • votre seuil de rentabilité (le point mort) afin de connaitre le niveau de chiffre d’affaires que vous devez réaliser pour couvrir toutes vos charges

Veillez à prévoir une progression réaliste de votre activité et à ne pas exagérer le montant de votre chiffre d'affaires prévisionnel. Un prévisionnel réaliste vous évitera de vous lancer dans une aventure vouée à l’échec !

 

Quatre tableaux financiers à renseigner pour constituer votre prévisionnel

Vous pouvez ensuite renseigner les 4 documents suivants qui se présentent sous la forme de tableaux chiffrés. Ce sont eux qui composent votre prévisionnel.

Le compte de résultat prévisionnel. C’est dans ce tableau que vous inscrivez vos charges et vos produits (recettes). N’oubliez pas de renseigner vos rémunérations et vos cotisations sociales dans les charges. La différence entre produits et charge donne le résultat de votre entreprise : un bénéfice si vos produits sont plus élevés que vos charges, sinon un déficit (perte). À savoir que le résultat sert de base de calcul de l’impôt et de vos cotisations sociales si vous avez opté pour l’IR.

Le bilan prévisionnel. Ce tableau récapitule le patrimoine de votre entreprise : l'actif et le passif. Votre local, matériel, mobilier et stock composent l’actif, tandis que Vos moyens financiers constituent le passif : vos prêts bancaires, votre apport au capital et ceux de vos associés 

Le plan de financement prévisionnel. Également appelé tableau emplois / ressources, c’est là qu’apparaissent vos besoins financiers (votre BFR, les immobilisations et le remboursement d'emprunts) et vos ressources. Celles-ci regroupent notamment votre CAF, les apports et les comptes courants d’associés. À savoir que les banques se basent sur ce tableau pour étudier votre demande de prêt et calculer votre emprunt.

Le plan de trésorerie. Il s’établit sur 12 mois dans le but de vérifier que les recettes encaissées tout au long de l'année permettent de faire face aux dépenses sur la même période. Vous devez donc connaitre les différents délais de paiement de vos clients et de vos fournisseurs pour inscrire les sommes au mois qui convient. Ce budget de trésorerie doit vous permettre de faire les ajustements nécessaires et de prévoir les éventuels déficits. Vous pourrez ainsi anticiper les solutions.

L'ensemble de ces 4 documents financiers vous permet d’avoir un regard global sur la viabilité de votre projet d'entreprise sur les 3 prochaines années. Il forme aussi votre feuille de route, qui vous permet de définir et de planifier l’ensemble de vos actions commerciales, de même que vos besoins en ressources humaines.

Au fur et à mesure des évènements inévitables tels que :

  • des fluctuations de prix des matières premières,
  • une réparation de matériel,
  • des impayés,

vous pourrez réajuster vos stratégies financières et commerciales.

 

Au regard des enjeux et des financements que vous cherchez à obtenir, nous vous conseillons de faire appel à nos experts du chiffre et du conseil. Expérimenté, votre expert-comptable en ligne Compta In Touch vous accompagne à chaque étape pour créer votre entreprise en toute quiétude.

 

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