Érigée en priorité, la lutte contre le chômage s'accompagne de plusieurs aides pour encourager et soutenir les employeurs. Quels sont les différents dispositifs d'aides à l'embauche en 2025 ? Dispositifs prolongés et nouvelles aides, aides financières ponctuelles, exonérations ou abattements sur les charges sociales : suivez le guide avec Compta In Touch, votre expert-comptable en ligne !
Quelles sont les aides à l’embauche destinées aux employeurs qui recrutent en alternance ?
L'aide exceptionnelle pour l'embauche d'alternants en 1ère année est prolongée
Lancée dès 2023, le dispositif reste d'actualité en 2025. Vous pouvez donc vous appuyer sur cette aide financière de 6 000 € pour alléger le coût de votre recrutement, versée la première année du contrat d'apprentissage à condition que votre effectif soit inférieur à 250 salariés. Votre apprenti doit préparer un titre ou un diplôme allant jusqu’au niveau baccalauréat (bac+2 pour les Outre-mer).
En revanche, le dispositif d'aide à l'embauche en contrat de professionnalisation d'un jeune de moins de 30 ans a été supprimé le 30 avril 2024.
La procédure pour obtenir l'aide
Comme d'habitude vous devez déclarer l’embauche de votre salarié en DSN (déclaration sociale nominative) pour percevoir l’aide financière chaque mois avant le paiement du salaire de votre alternant.
De plus vous devez adresser le contrat d'apprentissage (ou de CQP ou de professionnalisation) à votre OPCO dans un délai de 5 jours.
En matière de salaire, nous vous invitons à utiliser le simulateur de calcul de rémunération des alternants du Ministère du travail.
À savoir que l'aide étant versée jusqu'au dernier mois du contrat, vous devrez rembourser les sommes perçues en trop à l'ASP si le contrat était rompu avant sa date d'échéance.
Quelles sont les aides de l’Agefiph destinées à l’embauche des personnes handicapées ?
L’aide à l’accueil, à l’intégration et à l’évolution professionnelle des personnes handicapées
L’embauche d’un travailleur handicapé en CDI (ou CDD d’au moins 6 mois) vous donne droit à une aide financière de l’Agefiph (Association de gestion du fonds pour l’insertion professionnelle des personnes handicapées). Son montant est de 3 150 € maximum. Vous pouvez effectuer votre demande à l’Agefiph, à France Travail ou à un conseiller Cap emploi.
Notez que la durée hebdomadaire de travail doit au moins être égale à 24 heures.
L'aide liée à la Reconnaissance de la Lourdeur du Handicap RLH (ancienne aide AETH)
Cette aide permet de prendre en charge financièrement les surcoûts liés à l'adaptation du poste de travail de votre salarié handicapé. Il doit faire une demande une reconnaissance de la lourdeur du handicap (RLH) et vous devez présenter l’aménagement mis en place pour déclencher le versement de l'aide. Le montant de cette aide est évalué après analyse de chaque situation, dans une logique de stricte compensation du handicap.
L’aide à l’embauche d’un travailleur handicapé en alternance
En recrutant un travailleur handicapé en alternance, vous bénéficiez d’une aide d’un montant maximal de :
- 3 000 € pour un contrat d’apprentissage
- 3 000 € pour un contrat de professionnalisation
Ces montants sont accordés uniquement pour des contrats en CDI et de 24 heures par semaine minimum. Elle est renouvelable si l’alternant poursuit ses études au niveau supérieur. Vous trouverez les détails sur le site de l’Agefiph.
Notez également que le CDD Tremplin est désormais inscrit dans le Code du travail. Ce contrat, est conclu entre une entreprise adaptée et une personne reconnue travailleur handicapé.
Quelles sont les autres aides quand vous recrutez en CDD et CDI ?
La réduction générale des cotisations patronales (réduction Fillon)
Tous les employeurs bénéficient de la réduction générale des cotisations patronales, dès lors que la rémunération versée au salarié est inférieure à 1,6 fois le Smic brut (soit 2 827,07 € par mois au 1er janvier 2024). La réduction Fillon ne s’applique que pour les salariés titulaires d’un contrat de travail.
En matière de procédure, vous devez mentionner vous-même cette réduction sur la DSN en précisant pour chaque salarié :
- L'identité
- Le montant de sa rémunération mensuelle brute
- Le nombre d'heures rémunérées
- Le coefficient et le montant de la réduction
Puis au total le nombre de salariés concernés et le montant des réductions appliquées. Le contrôle du calcul est effectué a posteriori.
Faute de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2025, la fraction AT/MP intégrée dans le paramètre T demeure provisoirement identique à celle en vigueur en 2025, c'est à dire 0.46%.
La réduction porte sur les cotisations d’assurance maladie, invalidité-décès et vieillesse, allocations familiales, Fnal (fonds national d’aide au logement), solidarité autonomie, retraite complémentaire légalement obligatoire et contribution patronale d’assurance chômage.
Ce n’est pas un versement direct, mais cela représente tout de même une aide non négligeable étant donné le poids des cotisations dans la rémunération.
Les exonérations sociales et/ou fiscales accordées aux entreprises situées dans les zones en difficulté
Selon la zone géographique au sein de laquelle vous implantez votre entreprise, vous pouvez bénéficier de certaines exonérations fiscales et/ou sociales.
Les emplois francs
Le dispositif des emplois francs, mis en place à titre expérimental le 1er avril 2018 et prolongé jusqu'au 31 décembre 2024 disparait au 1er janvier 2025. Il ciblait les personnes résidant dans un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV). Il permettait à l’employeur de toucher une prime d’un montant de :
- 5 000 € par an pendant 3 ans pour un recrutement en CDI
- 2 500 € par an pendant 2 ans pour un recrutement en CDD d’au moins 6 mois.
Quels avantages pour les employeurs implantés dans les zones en difficulté ?
En ce qui concerne les ZRR (Zones de revitalisation rurale), l’exonération porte sur les charges patronales d’assurances sociales et d’allocations familiales pendant 1 an pour les embauches des entreprises jusqu'à leur 49ème salarié. Cette exonération est prolongée jusqu'au 30 juin 2024. Un nouveau zonage intitulé "France Ruralités Revitalisation" est prévu à partir du 1er juillet 2024. Plus de détails ici.
En revanche, la création d’une activité dans une BER après le 31 décembre 2024 ne peut plus prétendre aux exonérations fiscales prévues jusqu’alors. Par ailleurs, faute d’adoption du projet de loi de finances pour 2025 avant le 1er janvier 2025, aucune prolongation de ce dispositif n’est envisagée à ce jour.
Les exonérations fiscales dans les zones fragiles suivantes sont prolongées jusqu'en 2026 :
- Les BUD (certaines communes des départements du 59 et 62),
- Les ZDP ( certaines communes de la Haute Corse du Nord et de la Corse du Sud)
- Les ZRCV (Zones de Revitalisation des Centres-Villes)
- Les ZRD (Zones de restructuration de la défense) : listing des communes éligibles
De même jusqu'en 2027, les dispositifs d'exonération fiscale des :
- ZAFR (Zones d'aide à finalité régionale) : listing des communes éligibles
- ZAI (Zone d'Aide à l'Investissement)
Quelles sont les aides liées à l’embauche d’un senior ?
Si vous embauchez un demandeur d’emploi de plus de 45 ans en contrat de professionnalisation, vous pouvez toucher une aide forfaitaire de 2 000 €. Vous devez effectuer votre demande auprès de France Travail.
France Travail verse-t-il une aide aux employeurs qui recrutent des chômeurs ?
France Travail (anciennement Pôle emploi) peut vous accompagner lorsque vous recrutez un demandeur d’emploi, mais le versement d’une aide n’est pas systématique.
Comme on l'a vu, seuls certains profils sont éligibles aux aides de France Travail :
- Les demandeurs d’emploi de 26 ans et plus embauchés en contrat de professionnalisation
- Les salariés de plus de 45 ans embauchés en contrat de professionnalisation.
L'essentiel à retenir
Les aides à l'embauche prennent la forme de versements directs ou d'exonérations de cotisations sociales. Elles varient selon le type de contrat, le profil du salarié ou encore l'implantation géographique de l'entreprise.
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