Vous êtes auto-entrepreneur et vous vous demandez comment justifier vos revenus sans disposer d’une fiche de paie ? Que ce soit pour louer un appartement, obtenir un prêt bancaire ou encore négocier avec des partenaires professionnels, l'absence de fiche de paie peut rendre ces démarches plus complexes. Quelles sont les alternatives à la fiche de paie ? Comment se "payer" quand on est en micro-entreprise ? Expert-comptable en ligne, Compta In Touch vous donne ici toutes les clés pour vous aider à mieux gérer cette problématique essentielle.
Auto-entrepreneur et Urssaf : mode d'emploi
L'auto-entrepreneur correspond au statut juridique de l'entreprise individuelle (EI) placé sous le régime fiscal de la micro-entreprise. Micro-BIC ou micro-BNC selon la nature de son activité indépendante : commerciale, libérale, ou artisanale. En ce qui concerne sa protection sociale, il relève du régime TNS et paye ses cotisations sociales quand il déclare son chiffre d'affaire à l'Urssaf, sur le site dédié à ce statut simplifié. Cette déclaration se fait chaque mois ou chaque trimestre.
En tant qu'indépendant, l'auto-entrepreneur n'est pas lié à un employeur et ne perçoit donc pas de salaire sous la forme classique. La fiche de paie est un document réservé aux salariés. Freelance, sa rémunération découle directement de son activité, et il est seul responsable de sa gestion.
Comment appelle-t-on le salaire d'un auto-entrepreneur ?
On parle en termes de revenu d'activité pour désigner le "salaire" d'un travailleur indépendant. Directement lié au chiffre d'affaires (CA) que l'auto-entrepreneur génère grâce à son activité, il n'est ni fixe, ni régulier comme l'est un salaire.
Son revenu d'activité = CA encaissé - cotisations sociales - dépenses professionnelles
Ce calcul simple permet d’avoir une vision claire de vos revenus réels, même sans fiche de paie.
Exemple
- Vous facturez et encaissez 4 000 € HT en mars : c'est votre chiffre d'affaires
- Vos cotisations sociales s'élèvent à 23,1 % si votre activité est libérale (soit 924 €)
- Vos dépenses professionnelles sont de 525 €
- Votre revenu d'activité (net disponible) est alors de 2 551 € pour le mois de mars
Comment justifier votre salaire d'auto-entrepreneur ?
Quel document peut remplacer la fiche de paie et correspondre à un justificatif de revenus ?
Cette absence de fiche de paye est souvent mise en cause dans le cadre d'une demande de prêt et de location d'un logement. Pour justifier de votre revenu auprès d’un bailleur ou d'un banquier, vous pouvez utiliser les documents suivants :
- Votre livre des recettes : obligatoire pour tous les auto-entrepreneurs, il répertorie vos rentrées d’argent ;
- Vos relevés bancaires professionnels : ils permettent de retracer les flux financiers ;
- Vos attestations Urssaf : elles récapitulent chaque mois votre chiffre d'affaires déclaré, vos cotisations payées et le versement forfaitaire libératoire de votre impôt sur le revenu, sur option ;
- La déclaration fiscale 2042C Pro que vous remplissez chaque année.
Veillez à conserver un double de toutes les factures que vous émettez.
Comment avoir des fiches de paie quand on est travailleur indépendant ?
Exercer en tant qu'auto-entrepreneur est une solution parmi d'autres quand vous vous lancez dans l'aventure entrepreneuriale. Il y en a bien d'autres.
1ère solution : le portage salarial
Si vous souhaitez avoir des bulletins de salaire, le portage salarial peut être une option intéressante, qui permet de combiner indépendance et sécurité. Dans ce cas, une entreprise de portage vous "emploie" et facture vos clients à votre place. Elle vous reverse vos revenus sous forme de salaire, accompagné de fiches de paie.
Le recours au portage salarial permet de bénéficier d’une protection sociale similaire à celle des salariés (chômage, retraite, etc.) et de simplifier vos démarches administratives. En contrepartie, l'entreprise de portage vous prélève environ 10% de votre chiffre d'affaires pour payer ses frais de gestion.
2ème solution : créer une société
Certains travailleurs indépendants choisissent de créer une société SAS (SASU quand ils sont seuls aux commandes) afin de bénéficier du statut social d’assimilé-salarié. Cela leur permet de percevoir un salaire classique et d’obtenir des fiches de paie. En contrepartie, les charges sociales sont plus élevées et la gestion administrative et comptable est plus complexe.
À savoir que les indépendants assimilés-salariés ne cotisent pas au chômage.
Nos collaborateurs comptables sont à vos côtés pour vous expliquer les avantages et les inconvénients pour que vous puissiez faire un choix éclairé. Contactez-nous !
Comment se verser un salaire en micro entreprise ?
Gérer les flux financiers de votre activité
Dans une micro-entreprise, la gestion des revenus repose sur deux piliers :
- Le chiffre d'affaires généré, qui correspond au montant total de vos factures.
- Les charges sociales et fiscales à déduire pour obtenir vos revenus nets.
Pour rappel, les auto-entrepreneurs payent des cotisations sociales proportionnelles à leur chiffre d'affaires : 12,3 % pour les activités commerciales (BIC), 23,1 % pour les prestations de services et activités libérales (BNC).
Vous payer en tant qu'auto-entrepreneur
Pour vous verser un "salaire", il est important de ne pas confondre votre chiffre d'affaires avec l’argent disponible après déductions. Une bonne pratique consiste à:
- Prélever un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires pour votre rémunération personnelle.
- Constituer une trésorerie pour les imprévus et les charges futures.
Cette méthode vous permet de structurer vos revenus de manière claire et d'anticiper vos besoins futurs. Une gestion rigoureuse et proactive de vos finances vous permettra de sécuriser votre activité.
À savoir que ouvrir un compte bancaire dédié est obligatoire si votre chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant deux années consécutives. Nous vous recommandons toutefois d'en ouvrir un dès vos premiers encaissements. En cas de contrôle fiscal, ce sera plus facile pour tracer vos flux financiers.
Vous assurer une rémunération stable
- Diversifiez vos sources de revenus pour ne pas dépendre d’un seul client
- Planifiez vos périodes de faible activité en mettant de côté une partie de vos revenus des mois les plus fructueux
- Automatisez vos prélèvements obligatoires pour éviter les retards de paiement et les pénalités
Un auto entrepreneur peut-il embaucher un salarié ?
Aucune disposition légale n'indique le contraire. Vous pouvez donc faire un contrat de travail et éditer des fiches de paie quand vous exercez en tant qu'auto entrepreneur. Toutefois ce statut n'est vraiment pas idéal pour assumer la charge d'un salarié, du fait de l'abattement forfaitaire de charges. Autrement dit vous ne pourrez pas déduire les frais générés pas l'embauche d'un salarié.
Pour rappel, vous ne pouvez déduire aucune de vos charges réelles et votre chiffre d'affaires annuel est plafonné.
Nous ne pouvons que vous recommander de fermer votre entreprise individuelle et de créer une société (SASU ou EURL) pour poursuivre le développement de votre activité dès que vous avez besoin d'embaucher. Le passage en SASU par exemple, nécessite d'abord de radier son entreprise individuelle, puis de créer votre société.
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